为发挥内控机制建设治税管队作用，今年以来，广安市前锋区税务局紧紧围绕党的建设和“两权”运行，对接落实总局“3+10”内控制度，围绕8大类主体业务，梳理风险点446个，制定189条防控措施，风险预警排查41条，执法纠错20条，风险问题整改8个，开展廉政风险约谈108人次。截至目前，该局内控平台实现了“零扣分”，办税服务实现了“零投诉”，干部职工违法违纪 “零发生”，为保障机构改革、加强队伍建设奠定了坚实基础。

责任共担，落实“任务书”。一是党建引领。实施“党建+内控”新模式，把内控建设作为全面加强从严治党、落实主体责任的重要抓手，印发《内控机制建设实施意见》《落实党风廉政建设“两个责任”实施方案》，层层签订《党建目标管理责任书》，对党风廉政建设8个工作项目和51项具体内容进行分解，落实基层党建12项重点任务，实施“1+7”数字党建考核管理办法，实行党员积分制，用数字量化指标给支部和党员定责，初步形成了领导班子、领导成员、纪检组、部门、个人“五位联动”的内控工作格局。二是班子带头。该局把内控建设作为领导班子压实主体责任、强化党风廉政建设的一项重要内容，通过规范党委会、局务会、局长办公会等议事规则，对影响全局工作的重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资、大额资金使用等“三重一大”事项进行风险效益事前评估、事中跟踪、事后评价。每月局务会专题研究内控平台运行情况，及时通报违法违纪典型案例。今年党组中心组专题学法学纪2次，开办廉政讲堂3期，局务会前学法学纪8次，党规党纪微测评 2次，一把手通过讲党课、讲法治课等活动共讲内控9次。三是细化分工。强化内控职责分解，构建内控责任网络。对管理部门，组织实施内部控制工作检查、监督和考核，落实税收执法责任制，负责内控平台疑点数据监控，通知主责部门过错责任人整改。对主责部门，开展风险应对及反馈工作，查找内控建设工作不足并采取措施，对评估任务完成度，措施落实有效性等阶段性成果进行自我评价，运用内控平台补充风险防控相关专项制度。截至目前共录入专项制度8个，内控管理制度28个，操作规程3个，录入风险点16个，防控措施20条。对岗位人员，做好金三系统税收业务的规范化、程序化操作，避免疑点过错数据出现，对接收的平台疑点信息及时处理，完成执法过错的责任认定、申辩调整和接受责任追究等。

措施具体，下好“一盘棋”。一是固化动作，把好“提醒关”，建立平台操作“日周月季”常态管理机制。网上日巡查：管理部门扫描全局日常执法过错，同时注重兄弟单位过错类别，减少疑点数据存量和增量，适时开展过错预警。主责部门及执法人员做到每天查询疑点过错情况并核实处理。周分析研判：管理部门收集问题并综合分析运用，主责部门结合政策变化及时提出内控建议，对相关制度进行修订完善。月核查通报：管理部门统计考核当月每天纠正的过错量，开展过错申诉调查和确认追究，总结通报并反馈各部门内控平台使用情况。今年以来通报494条疑点数据、对11类问题指标分析并提出解决办法，问题整改率达到了98%。季考核评价：管理部门负责运用平台开展内控自我评估、税收执法考评等工作。主责部门完成自我评估报告、内控报告并提供内控信息，保证控制目标的实现。二是建立机制，把好“纠错关”。建立内控联席制度，联席会议每月召开一次，会后出台纪要及通报。今年共出台5期《内控工作运行情况分析简报》《内控平台监控执法过错情况及纠错建议》等，并上挂区局行业网《内控之窗》供干部职工学习参考。建立对口联系制度，加强主责部门和管理部门沟通协作，实行“一对多”工作方式，对基层单位及人员进行业务辅导，督导解决疑点数据及操作难题。建立问题反馈机制。积极与上下级沟通运行过程中发现的问题，汇报运行情况，提出改进建议。今年共反馈各类内控建议19条。四是建立过错数据处置台帐。管理部门建好内控监督平台考核台账，做到过错数据当日发现并处置到位，目前已处置应对疑点台帐数据474 条次。三是营造氛围，把好“教育关”。制定《内控制度学习培训方案》《专题政策业务培训工作方案》，开设税收业务讲堂，开展会前学法活动，加强法纪条规、内控业务文件专题学习，开展内控知识集中测试等，今年共举办8场210人次参与的实地授课辅导和集中座谈会。构建内控文化“朋友圈”，相继推开了内控知识大讨论、“内控机制大家谈”、“我为内控献一策”等活动，借助宣传栏、微信QQ、局域网《内控之窗》等多个宣传阵地，搭建“内控平台工作群”，共商疑点成因及处置方式，今年工作群发布提示60余条，解决问题70余个。

    风险统控，扭紧“安全阀”。一是防控行政管理风险。查找梳理了政务、人事、财务、政府采购4个大类、231个风险点，对应措施109条。修订完善了《职工请休假管理办法》《会议管理办法》《财务报销管理办法》《差旅费管理及考核办法》《公务接待管理规定》《财务事前预审制度》等，集成《前锋区局内控机制制度汇编》。认真落实“三会一课”、党员领导干部过双重组织生活等制度，严格按程序选拔任用干部，严格执行工资福利相关规定。在机构改革中认真执行“六大纪律”，落实“零报告”、24小时值班等制度，建立健全领导值班、首问责任、办税公开等各项服务制度，采取措施加强舆情应对、信访管理、应急管理等工作，做到思想不乱、队伍不散、工作不断、干劲不减。二是防控税收业务风险。制定了《廉政风险约谈工作制度》《办税服务厅应急管理办法》《行政执法考核评议办法》《建筑工程项目管理实施办法》《重大涉税事项集体审批制度》等。认真落实税收执法责任制，开展重点岗位、重要环节和高风险事项执法检查，对增值税发票管理、税收减免税管理、欠税管理、重点行业管理等税收执法高风险领域开展专项督察和督察调研，筛选风险纳税人并及时应对。上半年对发票开具、认证抵扣及建筑、运输等24户高风险企业开展税收分析应对，共查补增值税228万元，土地使用税71.09万元，加收滞纳金32.78万元。办税服务厅在5大类24个业务事项内控机制建设过程中，以公开运行、流程控制等5方面的风险控制支撑业务办理，做好了33个风险点风险防控工作，通过前台防范执法风险，确保了整合后办税服务厅稳定安全运行。三是防范税收廉政风险。制定两个办法。即《廉政风险防控管理办法》《廉政风险防控实施方案》，在开展清权确权、风险排查、等级评定等方面进一步规范完善。梳理廉政风险。今年梳理共性风险八大类32项、个性风险六大类45项具体问题，制定约谈整改方案并逐项提出整改措施。严格监督考核。建立数字党建、内部控制、征管改革、执法执法责任制等4项绩效管理考核指标，执行《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》，通过督查督办、定期督察、专项检查及随机督查等方式，对平台确定的过错数据和责任追究情况按月进行考核，压实绩效责任。严厉查处违反中央“八项规定”、收受红包礼金礼物以及“四风”问题情形。今年以来，督查考核小组共明察暗访15次，出台《督查通报》15期，查处了10人次违反工作纪律方面存在问题，提醒教育10人次，廉洁风险记分7人次，并严格纳入科室和个人绩效考核处理。年度以绩效考核作为指挥棒，对内控工作成绩突出的单位和个人，在评先评优、干部的选拔任用中优先，做到正向激励与监督问责相结合。